ענף הביטוח נדהם היום (21.11.2006) כאשר המפקח על הביטוח, ידין ענתבי, הודיע רשמית על "טעויות" ועל "כשלים מהותיים" שהתגלו בהנהלת הכשרת הישוב ביטוח. המפקח הורה לבעלים החדש של החברה, אלי אלעזרא, לתקן נתונים מהותיים בדוחות הכספיים, ולפרסם אותם מחדש. במקביל, סיימו את תפקידם רבים מראשי החברה.
מה קרה? למרות כל הביקורות והפיקוח, נשארו שטחים אפורים בדוחות הכספיים של חברות ביטוח. אחד הבולטים ביניהם הוא התביעות התלויות בביטוח אלמנטרי: יש תביעה על גניבה, שוד או דליקה. קביעת הנזק הסופי יכולה להמשך זמן רב. בינתים מעריכה ההנהלה מהו הסכום שתצטרך לשלם, ועושה הפרשה בהתאם. את ההפרשה מנכים מההכנסה השוטפת, ומעבירים לסעיף "תביעות תלויות". ברור, שככל שיש יותר תביעות תלויות, כך יורדים ההכנסה והרווח.
בנוסף, עושה כל חברת ביטוח הערכות לגבי הסכומים שתצטרך לשלם בעתיד בגין חוזי ביטוח שונים, בעיקר בביטוח חיים. מעריכים - ומפרישים לסעיף המתאים.
כיון שההערכות נעשות על-ידי בני אדם, יכולות להתגלות טעויות. אם ההפרשות לתביעות תלויות ולעתודות נמוכות מדי, תרשום החברה רווח גבוה מן האמיתי. הטעות תתגלה באחת משתי דרכים: (א) ביום שבו תצטרך החברה לשלם את מלוא התביעה, או את מלוא הסכום הנקוב בפוליסה. (ב) בביקורת פנימית או חיצונית.
החברה יכולה גם להפריש במכוון סכומים נמוכים יחסית, כדי להגדיל את הרווח. אך לא נחשוד בכשרים.
"הטעויות המהותיות", כפי שמגדיר אותן היום המפקח על הביטוח, התגלו במהלך ביקורות שהוא ואנשיו ערכו בחברה. הוא הורה לחברה לתקן את ההפרשות, ובהתאם לכך את הרווח. גם ההון העצמי מושפע מכך, כי הוא מבוסס בחלקו על צבירת רווחים בחברה משנה לשנה.
איך לא גילו?
איך אישר הדירקטוריון את המאזנים הללו? איך לא גילתה מבקרת הפנים את הטעויות המהותיות?
הגילוי של היום מסביר בבת אחת כמה אירועים לא-שיגרתיים שקרו בהכשרת הישוב ביטוח. אלי אלעזרא הודיע כבר לפני 9 חודשים שהוא רוכש את השליטה בחברה. אך המו"מ נמשך ונמשך, תשעה ירחי לידה, עד חתימת החוזה הסופי. זהו זמן ארוך מן המקובל, גם לגבי עסקות ביטוח, שהן מסובכות יחסית. עתה מתברר, שאלעזרא היה מודע לביקורות של המפקח על הביטוח, ולכן ביקש לבדוק שוב ושוב את מצבה של החברה.
ממצאי הביקורת השפיעו גם על המחיר הסופי ששילם אלעזרא. פעם אחת יצא משהו החוצה, לפני כוחדשיים, כאשר אלעזרא הודיע שיש חוסר בעתודות ביטוח חיים, ולכן הוא דורש להקטין את המחיר שישלם. אך איש לא הודיע אז, שמדובר בממצאים שגילה המפקח על הביטוח במשרד האוצר.
עתה גם מתברר, אולי, מדוע מיהר אלעזרא למנות איש משלו, עופר טרמצ'י, למנכ"ל החדש של החברה, עוד לפני שנחתם החוזה הסופי. עכשיו ברור מדוע פרשו המשנה למנכ"ל, ראש אגף ביטוח החיים ומנהל מערכות המידע בתוך 3 ימים מתאריך העברת הבעלות. נראה, שגם החלפת הדירקטוריון לא היתה רק תוצאה של חילופי בעלים, שהרי המפקח ענתבי קובע רשמית כי היו כשלים מהותיים של חברי הדירקטוריון. במילים אחרות, הדירקטוריון, שתפקידו לפקח על פעילות החברה, לא פיקח, ולכן עליו ללכת הביתה. מוזר ומפתיע לגלות, שבין המפקחים שלא פיקחו נמצאים גם הכלכלן הותיק שלמה מעוז, הבנקאי הותיק שמעון שפירא והמפכ"ל לשעבר של המשטרה הרצל שפיר.
האם יוחלף רואה החשבון? האם תהיה תביעה יצוגית?
כמה שאלות נשארו פתוחות: מה עוד יעשה הבעלים החדש, אלי אלעזרא? האם יחליף גם את רואי החשבון של החברה, קוסט-פורר-גבאי את קסירר, שבדוחות שלהם ל- 31 בדצמבר אשתקד וב- 28 באוגוסט השנה לא ציינו אפילו במילה אחת עאת הבעיות? איך יתכן שרואה חשבון ותיק ומיומן כעזרא גבאי לא ישים לב לאירועים כאלו? מה יהיה עתידה של מבקרת הפנים של החברה, עליזה שרון? מה יהיה עתידם של הדירקטורים החיצוניים, ארנה דנקנר-בנימוביץ ושמעון הייבליום (האחרון - המנכ"ל-לשעבר של סולל בונה)?
אחרון אחרון, אך לא בחשיבות: מה יגידו בעלי המניות של הכשרת הישוב ביטוח מקרב הציבור הרחב, שקנו ומכרו מניות של החברה, בתקופה האחרונה, על-פי הדוחות שלה לדצמבר 2005 וליוני 2006, שעתה מתברר כי הציגו רווח גבוה מן האמיתי? האם יוכלו להגיש תביעה נגד החברה, ואולי בודדים יוכלו להגיש תביעה יצוגית? ומה תגיד על כל הפרשה רשות ניירות הערך?
