מנכ"ל אפריקה-ישראל תעשיות לשעבר, אבי מוטולה, מואשם בעבירות מרמה, גניבה וניירות ערך, בטענה לביצוע מניפולציות של עשרות מיליוני שקלים בדוחות חברת-הבת דאז נגב קרמיקה. כתב האישום נגדו הוגש (יום ד', 24.7.19) לבית המשפט המחוזי בתל אביב. גילוי המעשים חייב את נגב קרמיקה לבצע תיקון של דוחותיה בהיקף של 73 מיליון שקל והיה מהגורמים לקריסתה ומכירתה.

לצידו של מוטולה מואשמים עשרה עובדים לשעבר בקבוצה: אביהו איבשיץ, שהיה סמנכ"ל הכספים של אפריקה תעשיות; גלית בן-מאיר דורי, שהייתה מנהלת שירות לקוחות בחברת נגב; שאול משיח, שהיה מנהל התפעול של החברה; ורה יופה, לשעבר מנהלת המחלקה הכלכלית שלה; משיח דוד, שהיה הממונה על בקרת האיכות של נגב; תומר כובאני, לשעבר מנהל מחלקת סוחרים בחברה; יעקב ראוכורגר, שהיה מנהל מערכות המידע של אפריקה; גבריאל קליין, שהיה מנכ"ל חברות-הבנות ויה ארקדיה וסופר קרמיק; יעקב גרוהר, שהיה סמנכ"ל הכספים של חברות-הבנות; ומאירה בן-יוסף, שהייתה סמנכ"ל משאבי אנוש של אפריקה תעשיות ונגב קרמיקה.

על-פי כתב האישום, מוטולה ואיבשיץ יזמו וביצעו בשנים 2014-2011 תוכנית שיטתית שמטרתה הצגת מצגים "משופרים" ומטעים ביחס לנתונים הכספיים של אפריקה תעשיות וחברות-הבנות שלה. זאת, בין היתר משום ששכרם נגזר מביצועיהן של החברות. השניים הורו לכפופים להם להקדים את מועד ההכרה בהכנסות (כך שהכנסות יירשמו לפני שהתקבלו בפועל), לרשום הכנסות כפולות ולנפח באופן תרמיתי את מלאי הקבוצה. פעילות זו בוצעה בעיקר לקראת תום הרבעונים ולנוכח הפערים שבין תוצאות הקבוצה בפועל לבין היעדים שנקבעו לה.

כתוצאה מפעילות מרמתית זו, טוענת המדינה, כללו בשנים אלו אפריקה תעשיות וחלק מחברות-הבנות שלה פרטים מטעים רבים ביחס לסעיפים מהותיים בדוחות הכספיים, ובכלל זה הכנסות הקבוצה, רווחיה, יתרות לקוחותיה והמלאי שלה, והכל בהיקף של עשרות מיליוני שקלים. לדברי הפרקליטות, מוטולה השיג את שיתוף הפעולה של הכפופים לו באמצעות מתן טובות הנאה אישיות של חשבון נגב, כגון חופשות לדורי ובני משפחתה, הלוואה וטיסה לחו"ל לאיבשיץ ורעייתו, וכן טיפולי שיניים ומטבח לבן-יוסף.

עוד נטען, כי כחלק מהפעילות המרמתית, נהגו מנהלים ועובדים בקבוצה, בהנחייתם של מוטולה ואיבשיץ, באופן שיטתי ולאורך אותן שנים, לשייך הכנסות שנוצרו ברבעון העוקב לרבעון שכבר הסתיים, להכיר בהכנסות בגין סחורה שטרם סופקה ולעיתים אף בהכנסות בגין עסקות בהן טרם נקבע איזו סחורה אמורה להיות מסופקת ובאיזה מועד.

כמו-כן, בהנחיית מוטולה ואיבשיץ, פעלו מנהלים ועובדים בקבוצה כדי ליצור הכנסה פיקטיבית כפולה, בכך שחייבו בספרי הקבוצה חלק מלקוחותיה פעמיים. בנוסף, לקראת תום הרבעונים נהגו עובדים בקבוצה, בהנחיית מוטולה ואיבשיץ, להעביר באופן רישומי מלאי ממחסן וירטואלי למחסנים הכוללים מלאי הנספר בדוחות הכספיים, כך שמלאי הקבוצה גדל באופן כוזב. בגין מעשים אלו מייחס כתב האישום לכל הנאשמים עבירות דיווח על-פי חוק ניירות ערך, רישום כוזב במסמכי תאגיד, הפרת אמונים בתאגיד ועבירות מנהלים על-פי חוק העונשין.

על-פי כתב האישום, כאשר גילו רואי החשבון המבקרים חלק מסוים מן הפרטים המטעים בדוחות הכספיים, הנחו מוטולה ואיבשיץ עובדים בקבוצה להסתיר מרואי החשבון פרטים מטעים נוספים בדוחות הכספיים, ולהסביר להם שמדובר בטעות, וכל זאת על-מנת שהדוחות הכספיים יאושרו, ועל-מנת שלא תתגלה התוכנית העבריינית. בשל מעשים אלו, מואשמים מוטולה ואיבשיץ בקבלת דבר במרמה.

הפרקליטות מייחסת למוטולה, איבשיץ, דורי, משיח וכובאני את הקדמת ההכרה בהכנסות; לאותם נאשמים (למעט כובאני) את רישום ההכנסות הכפולות; למוטולה, איבשיץ, דורי ויופה רישומים שנועדו להסתיר את ההכנסות הכפולות; לקליין וגרוהר מיוחס אישור של דוחות החברות-הבנות למרות שידעו שהם מרמתיים; למוטולה, איבשיץ, דוד ויופה מייחסת המדינה את הרישום הכוזב של המלאי; למוטולה, איבשיץ, דורי וראוכורגר את הטעיית רואי החשבון.

כתב האישום מייחס למוטולה, איבשיץ ודורי גם עבירות של שיבוש מהלכי משפט, בשל ניסיונותיהם לתאם גרסאות במהלך בדיקות פנימיות שנערכו בחברה ולקראת החקירה הצפויה. בנוסף, כתב האישום מייחס למוטולה גניבת 1.2 מיליון שקל מכספי נגב קרמיקה, ועבירות מרמה והפרת אמונים בשל מתן הטבות למקורביו ולבני משפחתו. לטענת המדינה, מוטולה השתמש בכספי הקבוצה לצרכיו הפרטיים וגרם לכך שיירשמו כהוצאות המיוחסות לקבוצה עצמה. חלק ממעשים אלו בוצעו בצוותא עם בן-יוסף, המואשמת בגניבת 190,000 שקל.

מוטולה ואיבשיץ מואשמים בעשרות עבירות של פרטים מטעים בדוחות כספיים, רישום כוזב במסמכי תאגיד ועבירות מנהלים בתאגיד, וכן בעבירות של קבלת דבר במרמה, שיבוש מהלכי משפט, זיוף (רק איבשיץ), מרמה והפרת אמונים בתאגיד וגניבה בידי מנהל (רק מוטולה). כתב האישום הוגש באמצעות עוה"ד עידו שוורץ ועדי לוי. ברשימת העדים מצויים סגן יו"ר אפריקה-ישראל לשעבר, נדב גרינשפון; מנכ"ל הקבוצה לשעבר, אברהם נובוגרוצקי; יבואן השיש משה צוק; ואלון הרפז, שהחליף את איבשיץ כסמנכ"ל הכספים של אפריקה תעשיות.