יזמית הנדל"ן לשעבר ענבל אור מואשמת בעבירות מיסים בעשרות מיליוני שקלים. כתב האישום נגדה הוגש (יום ד', 4.9.19) לבית משפט השלום בתל אביב. לצידה של אור מואשם דרור גלעדי, שהיה סמנכ"ל הכספים בחלק מן החברות שהיו בשליטתה.

כתב האישום עוסק גם בקריסתן של החברות שהיו בבעלות אור, ואשר לטענת המפרק, עו"ד איתן ארז, נבעה בין היתר ממעשי מרמה שלה. אור טוענת, כי חקירת עבירות המס המיוחסות לו, היא שהביאה לקריסת עסקיה. בין היתר טענה, כי מדובר היה בקנוניה מצד מתחריה, לה היו שותפות רשויות האכיפה. הגשת כתב האישום התעכבה בין היתר בשל מצבה הנפשי של אור.

על-פי כתב האישום, אור לא הוציאה חשבוניות ולא דיווחה למנהל מע"מ על חלק מהעסקות שביצעה בשמונה פרויקטים למגורים, בהם ארגנה קבוצות רכישה באמצעות חברות בשליטתה. בעסקות אלו מכרו אור והחברות אופציות לרכישת זכויות בקרקעות או זכויות בהן. סכום העסקות שלא דווחו היה 81.3 מיליון שקל, וכך היא התחמקה מתשלום מע"מ בסך 11.5 מיליון שקל. עוד מואשמת אור, כי לא הוציאה חשבוניות ולא דיווחה על עסקות עצמאיות שלה, כאשר נרשמו על שמה זכויות בפרויקטים למגורים ששיווקה, וזאת בסכום של 9 מיליון שקל; בכך היא התחמקה מתשלום מע"מ בסך 1.3 מיליון שקל.

עוד מואשמת אור בעבירות מרמה כלפי לקוחות בפרויקט צ'לנוב (ברחוב הגדוד העברי) בתל אביב, בו ארגנה קבוצת רכישה. לטענת המדינה, אור פנתה לחמישה לקוחות שהעבירו צ'קים לפקודת הנאמן בפרויקט, לצורך רכישה הקרקע עליו יקום. היא ביקשה מהם לבצע העברות בנקאיות לחשבון חברה שבשליטתה במקום חלק מהצ'קים שמסרו לנאמן, וזאת תוך הצגת מצגים כוזבים שונים וללא יידוע הנאמן. כתוצאה מכך, קיבלה אור 1.9 מיליון שקל - ובחשבון הנאמנות לא נותר די כסף לרכישת הקרקע, כך שחברי הקבוצה נאלצו להוסיף כספים מכיסיהם.

עוד מואשמת אור מואשמת בכך שביקשה ממנהל סניף בנק מזרחי-טפחות, יחיאל אורבך, לכבד צ'קים שמסרה חברה בשליטתה, למרות חריגה של 1.3 מיליון שקל ממסגרת האשראי בחשבונה. היא הציגה בפניו "מסמך בנקאי" אותו זייפה באמצעות עובדיה, ואשר לימד לכאורה שבחשבונה הפרטי ב-יובנק קיימת יתרה עו"ש של 28 מיליון שקל. היה זה תדפיס של היתרה האמיתית, שעמדה על 256,000 שקל בלבד, ואשר זויף בעזרת טיפקס והדבקת פיסת נייר ועליה המספר הכוזב. בעקבות מעשה המרמה נעתר אורבך לבקשתה, אולם הצ'ק שנתנה לכיסוי חריגת האשראי חזר בהמשך.

אור מואשמת גם בעבירות על חוק מע"מ ופקודת מס הכנסה, בטענה שרשמה כהוצאות עסקיות רכישות פרטיות בסך 934,000 שקל, כגון ביגוד, תיקים, תכשיטים, מוצרי טיפוח, מוצרי ילדים, ריהוט לבית, אבזור לבריכה פרטית ואבזור לבית. עוד היא מואשמת, כי חברה בשליטתה מימנה עבורה דירה בסכום 2.7 מיליון שקל, והיא לא דיווחה על הכנסה מדיבידנד החייבת במס.

אישום נוסף הוא בגין ביצעו עבירות על חוק הגנת הצרכן, בטענה לפרסומים כוזבים בנוגע לרבים מן הפרויקטים שלה. בפרסומים אלו נאמר למשל "דירה במחיר שישאיר אותך במרכז"; "הצטרפו להצלחה - החל ב-1,480,000 שקל ויש לך דירה בתל אביב, עלייה לקרקע דצמבר 2015. משלמים 35% והיתרה באכלוס"; "כל הדירות בשלב א' אזלו! מכירת שלב ב' בעיצומה! לאור הצלחת הפרויקט המבצע ממשיך ל-48 שעות אחרונות בלבד!". לטענת המדינה, בפרסומים הוסתר הפרט המהותי, ולפיו מדובר בהקמת קבוצות רכישה ולא ברכישה ישירה של דירות.

כתב האישום מתייחס לפרויקטים הבאים של אור: חורגין ברמת גן, ז'בוטינסקי 102 ו-104 ברמת גן, אחד העם ברמת גן, חוף מציצים בתל אביב, ארלוזורוב 13 ברמת גן, רחוב הירדן ברמת גן ורחוב הל"ה בגבעתיים. העבירות המיוחסות לאור הן: עשרות עבירות מע"מ, עשר עבירות על פקודת מס הכנסה, קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, זיוף בנסיבות מחמירות ועבירות על חוק הגנת הצרכן.

בחלק מאישומי המס (עסקות בסך 18.8 מיליון שקל ומע"מ בסך 2.9 מיליון שקל) ובאישום הזיוף והמרמה כלפי מנהל הסניף, מואשם גם גלעדי. בנוגע לאישום זה, הוגש כתב אישום נפרד גם נגד מי שהייתה העוזרת של אור, טלי חיו, שלטענת המדינה היא שזייפה בפועל את המסמך. כתבי האישום הוגשו באמצעות עוה"ד רוי גורדון, פנינית בן-עמי, טפת מויאל-רוטשילד ואריאל דיאמנט.