המדריך להחזרי מס לשכירים

מדוע מגיע החזרי מס?

מס הכנסה משלמים לפי חישוב מס שנתי. כלומר, מרכזים את סך כל ההכנסות ומחשבים המס בגינם. אולם, כשכירים המעסיק מנכה מכם מס באופן חודשי ולכן יתכנו לעיתים חישובים שגויים (שלא באשמת המעסיק) היכולים לנבוע בחלקם מהסיבות הבאות:
- אי רציפות בעבודה
- החלפת מקום עבודה במהלך השנה
- שינויים במצב המשפחתי (נישואין/לידה/גירושים וכד')
- עבודה במספר מקומות במהלך השנה
- קבלת דמי אבטלה/לידה/פגיעה בעבודה/מילואים
- אי מילוי נכון של טופס פרטי עובד (טופס 101)

כמו כן ישנם עוד מספר סיבות אפשריות בגינם מגיע החזרי מס. להלן חלק מהן:

- תשלומים באופן עצמי לקרן פנסיה ו/או ביטוח חיים
- הפקדות בקופת גמל (גם עבור בני זוג וילדים)
- תשלום מזונות / השתתפות בכלכלת ילדים
- מגורים בישוב ספר המקנה זכאות להטבת מס
- חיילים משוחררים (עד שנתיים מיום השחרור)
- עולים חדשים עד 3 שנים מיום עליתם
- קרוב נטול יכולת
- ילד/ה לקויי/ת למידה
- משפחה חד הורית
- תרומות למוסדות או עמותות
- עקב אירוע רפואי קשה
- קבלת פיצויים/מענק פרישה
- רווחים/הפסדים בשוק ההון

אחד הסעיפים נוגע אליכם ? מירב הסיכויים שגם לכם מגיע החזר מס.

איך מתחילים?

ראשית יש לאסוף את כל מסמכים הרלוונטיים הנחוצים להגשת הדו"ח:
- טופסי 106
- אישורים מביטוח לאומי (אבטלה/לידה/פגיעה/מילואים)
- אישורי הפקדות לביטוח חיים/קרן פנסיה
- אישור תשלומים לקופת גמל
- טופס 161 (בגין פיצויים)
- קבלות על תרומות
- אישור הכנסות מריבית וני"ע (טופס 867 - מהבנק)
- כל אישור אחר הנדרש לקבלת החזר המס.

איך בודקים מראש את הזכאות להחזרי מס?

ניתן לבדוק הזכאות בשתי דרכים:
א. באופן עצמאי על-ידי סימולטור לחישוב מס הכנסה שנתי לשכירים - באתר מס הכנסה;
ב. על-ידי איש מקצוע - יועץ מס או רואה חשבון;

האם יש ממה לפחד?

לא. אם נערך חישוב מס לפני הגשת הדו"ח והוא מולא כראוי ונבדק ביסודיות, אין סיבה לדאגה. מי שאינו בטוח בחישוב המס רצוי שיפנה לאיש מקצוע לעזרה.

כמה שנים אחורה ניתן לדרוש החזרי מס?

החזרי מס ניתן לדרוש עד 6 שנים לאחור. לדוגמא: בשנת 2006 ניתן להגיש בקשה להחזרי מס לשנים 2000-2005.

כיצד מגישים ההחזר?

יש למלא דו"ח מקוצר למס הכנסה (טופס 135), לצרף כל המסמכים הרלוונטיים ולהגישם למשרדי מס הכנסה הקרובים למקום המגורים או לחלופין לשלוח בדואר. במידה והיתה פעילות בשוק ההון יש למלא דו"ח מלא למס הכנסה (טופס 1301 + נספח ג').

כמה זמן לוקח הטיפול בהחזר המס?

למרות הכתוב בפקודת מס הכנסה הזמן משתנה בין משרדי פקיד השומה אך אל דאגה, מס הכנסה מחזיר המס בצרוף 4% ריבית שנתית והצמדה למדד המחירים לצרכן החל מתום השנת המס עליה הוגש הדו"ח. הריבית והפרשי המס המתקבלים הנם פטורים ממס.

מה היתרונות להגשת החזרי מס על-ידי איש מקצוע?

עריכת דו"ח למס הכנסה הינו נושא מורכב ולכן עריכת הדו"ח על-ידי איש מקצוע מבטיחה שהדו"ח מוגש בצורה מקצועית ותחסוך עוגמת נפש עקב טעויות ו/או אי ידיעת חוקי המס. יועץ המס או רו"ח יערוך הדו"ח כך שהחזר המס יהיה המקסימאלי ביותר. כמו כן יועצי מס ורו"ח יכולים לייצג אתכם מול רשויות המס במידה ומתעוררות שאלות או בעיות כל שהן.

לסיכום: נצלו את המגיע לכם. בדקו עוד היום האם מגיע לכם החזרי מס.