בימים האחרונים של סוף כל שנה אזרחית, מבוצעות הפקדות של מאות מיליוני שקלים לקופות השונות: הפקדות לקופות פיצויים, ביטוחי מנהלים של בעלי שליטה, קופות גמל ופנסיה וקרנות השתלמות של שכירים, עצמאיים ובעלי שליטה. ההפקדות מבוצעות בחודש דצמבר על-מנת לזכות בהטבות מס באותה שנה של ניכוי התשלום כהוצאה או קבלת זיכוי מהמס בהתאם לאופי ההפקדה וסכומה.
לעיתים קרובות, ובפרט השנה, נאלצים המפקידים לקבל הלוואות על-מנת לבצע את ההפקדות לקופות. קיימים מקרים בהם ההלוואות נלקחות מהקופות והקרנות בהן מבוצע החסכון עצמו.
בנוסף, עקב ההפסדים הרבים בקרנות הפיצויים, מעבידים רבים ייאלצו לבצע הפקדות של עשרות מיליוני שקלים להשלמת ההתחייבות לפיצויים לעובדים בשל ההפסדים שהקופות ספגו בחודשים האחרונים.
גם במקרים בהם קיים ביטוח מנהלים אשר בו לא סוכם באישור שר העבודה שהפיצויים המופקדים מכסים את חבות הפיצויים, ייאלצו המעבידים לבצע הפרשות והפקדות משלימות בגין הפיצויים לביטוחי המנהלים.
על-פי בדיקה שנעשתה מתברר כי רוב הקופות לא מוכנות להבטיח את קרן ההפקדה החדשה.
"מן הראוי שכל ההפקדות החדשות יהיו מוגנות לפחות בגובה הקרן"
לדברי עו"ד ורו"ח ג'ק בלנגה, היועץ לעסקים וארגונים רבים במשק, מומלץ לדרוש לקבל הצהרה בכתב מהקופה שקרן ההפקדה לא תיפגע, כך שתהיה מעין "רשת ביטחון" לקרן. לדברי בלנגה, לא מדובר בהבטחת תשואה כלשהי אלא בהבטחת הקרן בלבד. "אמנם קיימות הטבות מס המעודדות את ההפקדה אך אין בינן לבין הפסדים של קרן ההלוואה ולא כלום. הטבות המס הינן שוליות לחלוטין וספק רב אם ניתן לקזז את הפסד הקרן כנגד הכנסה כלשהי", אמר.
לדבריו, העובדה שהמדינה משתתפת בהפקדה באופן חלקי ביותר אינו מאפשר לקופות לנגוס בקרן ההלוואה. "מן הראוי שכל ההפקדות החדשות יהיו מוגנות לפחות בגובה הקרן שלהן, ואולי ראוי בתוספת הצמדה למדד המחירים לצרכן לצורך שמירת קרן ההלוואה הריאלית על כל המשתמע מכך. על כל יועצי הפנסיה, סוכני ביטוח, רואי חשבון ויועצי מס לדרוש מהקופות את הבטחת קרן ההפקדה ובמקרים בהם אין הבטחה כזו, להסביר למפקידים כי קיים סיכון להפסד הקרן על-מנת שהם לא יחשפו לתביעות מלקוחותיהם".
בלנגה מציין כי מדי חודש מועברים מאות מליוני שקלים על-ידי מעבידים המנוכים משכר העובדים לקופות השונות. "כדאי לעובדים ולמעבידים לפנות לקופות ולבקש הבטחה של קרן ההפקדה. אם לא תובטח קרן ההלוואה, יש לשקול ולבדוק את העברת הכספים לקופות אשר יבטיחו את הקרן".
